بقلم م.م امنه جاسم محمد - قسم المحاسبة مع نهاية عقد الثلاثينات من القرن العشرين ظهر مصطلح غسيل الأموال في الولايات المتحدة، ويصف المؤسسات الاقتصادية التي تمتلكها المافيا وتستخدمها في غسيل الأموال، إلا أن الذي حدث ومنذ عقدين من الزمان هو تحريم تلك العملية وخضوعها للعقوبات التي يخضع لها أي مجرم تعتبر جريمة غسيل الأموال من اخطر جرائم عصر الاقتصاد الرقمي وهو أجراء يهدف الى أخفاء وتحويل ملكية الأموال من من انشطة غير مشروعة وادخالها في دوة الأقتصاد.<br />يعرف غسيل الأمـوال: هـو تحويـل أونقـل الممتلكات والتكتم أو التستر على المصدر غير المشروع لهـذه الممتلكـات .<br />كمـا يعرف غسيل الأموال: وفق دراسة أعدتها المؤسسة العربية لضمان الاسـتثمار، بأنه عملية يلجأ إليها من يعمـل بتجارة المخدرات والجريمة المنظمة وغير المنظمة، لإخفاء المصدر الحقيقي للدخل غير المشروع والقيام بأعمال أخرى للتمويه كي يتم إضفاء الشرعية على الـدخل الذي تحقق. <br />مراحل غسيل الأموال<br />1- التوظيف: أي توظيف الأموال غير المشروعة في صورة إيداعات بـالبنوك أو المؤسسات المالية أو شراء أسهم أو شراء مؤسسة مالية أو تجارية أوغيره.<br />2- التمويـه: بمعنى خلق مجموعة معقدة من العمليات المالية بغرض تـضليل أي محاولة للكشف عن المصدر الحقيقي للأموال.<br />3- التكامل أو الدمج: إذ يتم ضخ الأموال مرة أخرى في الاقتصاد بوصفها أموالاً مشروعة معلومة المصدر. <br />العوامل التي تساعد على عمليـات تبـيض الأمـوال<br />1- السرية المصرفية.<br />2- التجارة الحرة (الأسواق المفتوحة).<br />3- وسائل الاتصال والمعلومات المتطورة.<br />4- ضعف الرقابة على المصارف والمؤسسات المالية<br />الاثار الاقتصادية لغسيل الاموال<br />1- تساهم عمليات غسيل الأموال في تعميق التفاوت في توزيع الدخل إذ تحـصل فئة من الناس على دخول بطريق غير مشروع ودون وجه حق، كما أنها دخول منتزعة من فئات منتجة في المجتمع.<br />2- تعتبر الأموال الهاربة إلى الخارج في البنوك العالمية لإجراء عمليـات الغـسل عليها استقطاعات من الدخل القومي وإن كانت هذه الأموال قد تم الحـصول عليها بطريق غير مشروع وضع عقوبات لمن يرتكب الجرائم <br />من خلال ما تقدم يتبين لنا أن غسيل الأموال نشاط إجرامي تعاوني، تتلاقى فيه الجهود الشريرة لخبراء المال والمصارف، وخبراء التقنية في حالات غسيل الأموال بالطرائق الالكترونية وجهود اقتصاد الاستثمار المالي، إلـى جانـب جهود غير الخبراء من المجرمين ، لهذا تطلبت مثل هذه الجرائم درايـة ومعرفـة لمرتكبيها ولهذا أيضا تطلبت عملاً وتعاوناً يتجاوز الحدود الجغرافية، مما جعلهـا جريمة منظمة تقارعها منظمات جرمية متخصصة <br />حققت عوائد مالية غير مشروع بيها مثل المخدرات وتهريب الاسلحة والأختلاس وانشطة الفساد المالي والأداري. <br />