أ.د نصيف جاسم الجبوري
غسل الأموال القائم على التجارة (TBML) أو الجريمة المالية القائمة على التجارة هو مصطلح يشمل مجموعة واسعة من الخدمات والمنتجات، بما في ذلك تمويل التجارة. تُعرّف مجموعة العمل المالي (FATF) غسل الأموال القائم على التجارة بأنه عملية إخفاء عائدات الجريمة ونقل القيمة من خلال المعاملات التجارية لإضفاء الشرعية على مصدرها غير المشروع. غالبًا ما ينطوي ذلك على إساءة استخدام النظام المالي من خلال معاملات احتيالية باستخدام أدوات تحويل أموال مختلفة، مثل التحويلات البرقية وأدوات تمويل التجارة مثل الاعتمادات المستندية والتحصيلات المستندية والضمانات وخطابات الاعتماد الاحتياطية.
فهم غسل الأموال القائم على التجارة:- أقرت مجموعة العمل المالي (FATF) بأن إساءة استخدام النظام التجاري هي إحدى الطرق الرئيسية التي تستخدمها المنظمات الإجرامية وممولو الإرهاب لنقل الأموال بغرض إخفاء أصولها ودمجها في الاقتصاد الرسمي. تعتمد هذه الطريقة من غسل الأموال على إساءة استخدام المعاملات التجارية وتمويلها. مع تزايد فعالية معايير مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب المطبقة على أساليب غسل الأموال الأخرى (مثل إساءة استخدام النظام المالي (الرسمي والبديل) ومن خلال النقل المادي للنقد (تهريب النقد))، أصبح هذا الاستغلال لتمويل التجارة ونظامها التجاري أكثر جاذبيةً لغاسلي الأموال وممولي الإرهاب.
• يشير مصطلح تمويل التجارة إلى الجانب المالي من معاملة تجارية دولية (أي إدارة مدفوعات السلع والخدمات ذات الصلة المستوردة أو المصدرة). قد تشمل أنشطة تمويل التجارة، من بين أمور أخرى، إدارة مدفوعات التداول بحساب مفتوح، أو إصدار خطابات اعتماد، وخطابات اعتماد احتياطية، وضمانات.
• يُعرّف غسل الأموال القائم على التجارة بأنه "عملية إخفاء عائدات الجريمة ونقل قيمتها من خلال استخدام المعاملات التجارية في محاولة لإضفاء الشرعية على مصدرها غير المشروع أو تمويل أنشطتها".
• يُعرّف غسل الأموال القائم على التجارة بأنه "عملية إخفاء عائدات الجريمة ونقل قيمتها من خلال استخدام المعاملات التجارية في محاولة لإضفاء الشرعية على مصدرها غير المشروع أو تمويل أنشطتها". باختصار، الهدف الرئيسي لأي مخطط لغسل الأموال عبر التجارة هو النقل المتعمد للعائدات غير المشروعة من خلال استغلال المعاملات التجارية. وبذلك، قد ينخرط المجرمون في مجموعة من الأنشطة الأخرى التي قد تكون غير قانونية، من خلال تزييف أسعار أو كميات أو جودة الواردات أو الصادرات، بطرق مثل إعداد فواتير مزورة، وتحريف مواصفات السلع للتحايل على الضوابط، وغيرها من المخالفات الجمركية والضريبية. علاوة على ذلك، تتفاوت أساليب غسل الأموال القائمة على التجارة في تعقيدها، وكثيراً ما تُستخدم مع أساليب غسل أموال أخرى لإخفاء مسار الأموال. لكن هدف غسل الأموال عبر التجارة - بخلاف الجرائم الأصلية المتعلقة بالتجارة - ليس نقل البضائع، بل نقل الأموال الذي تُسهّله المعاملات التجارية.
من أهم مميزات مخططات غسل الأموال عبر الحدود انخراط غاسلي الأموال المحترفين PMLs) ( في هذه العملية فبينما يكون المجرمون الذين يرتكبون الجرائم أصلية متعلقة بالتجارة عادةً المستفيدين النهائيين من تلك العائدات غير المشروعة، يقدم غاسلي الأموال المحترفين خبرة متخصصة باستخدام مجموعة من تقنيات غسل الأموال مثل شراء سلع وتصديرها الى دول معينة وإعادة استيراد سلع أخرى . لتنويع مخاطر تعرضهم. ويستلم هؤلاء الغاسلون العائدات الإجرامية نيابةً عن الجماعات الإجرامية المنظمة (OCGs) )ويحولونها الى نقدا لهم، عبر مخططات غسل الأموال عبر الحدود، قبل إعادتها إلى الجماعة الإجرامية المنظمة، مطروحًا منها رسومهم أو عمولاتهم.